绵阳市市属国有企业经营投资容错免责办法
各委托监管单位，市属国有企业，县（市、区）、园区国资监管机构：
2025年3月10日
第一条 为鼓励引导绵阳市市属国有企业经营管理人员担当作为、干事创业，建立健全容错纠错机制，激发改革创新活力，推动企业高质量发展，根据《中共中央办公厅关于进一步激励广大干部新时代新担当新作为的意见》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）和《绵阳市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法》（绵府办发〔2021〕13号）等文件规定，参照《四川省属国有企业经营投资容错免责试行办法》（川国资发〔2021〕12号）和《四川省属国有企业经营投资尽职合规免责事项清单（2024年12月版）》（川国资发〔2025〕1号），制定本办法。
第二条 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，落实“三个区分开来”重要要求，服务国企改革发展，对市属国有企业经营管理人员在履职过程中出现的偏差和失误，综合考虑动机态度、客观条件、程序方法、性质程度、后果影响等各方面情况，区分对待处理，做到公私分明、功过厘清、应容尽容，充分调动和保护经管管理人员担当作为的积极性、主动性和创造性，积极营造想干事、能干事、干成事的良好氛围，为市属国有企业合规经营和高质量发展提供有力保障。
第三条 本办法系《绵阳市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法》配套文件，适用范围及对象与其一致。
第四条 市属国有企业经营投资容错免责工作，由市国资委及市属国有企业违规经营投资责任追究专责机构具体组织实施。
第五条 基本原则
（一）事业为上、鼓励担当。切实服务做强做优做大国有资本和国有企业，有效维护国有资产安全，支持改革者、鼓励创新者、保护干事者。
（二）实事求是、客观公正。以事实为依据，以较长周期，全面考虑各方面因素，综合评价功过，确保经得起历史和实践的检验。
（三）依法依规、审慎稳妥。以国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等为准绳，准确认定行为性质，严格把握政策界限，逐步完善容错免责标准。
（四）容纠并举、违规必究。严管和厚爱结合、激励和约束并重，做到有过必改、有错必纠，及时督促整改问题、汲取教训、改进提高。
第六条 判定标准
（一）对于市属国有企业在集团管控、风险管理、购销管理、工程发包承包、资金管理、产权交易、固定资产投资、投资并购、改组改制、境外业务等方面的常规性经营投资事项，在国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等已经作出明确规定的情况下，虽造成了经济损失或者其他严重不良后果，但同时具备下列条件的，原则上予以免责：
1.严格遵守国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等要求，没有违反或者规避有关强制性规定。
2.严格履行通常情况下应当承担的谨慎、注意、审核、合理判断等勤勉尽责义务，不存在明显疏漏。
3.严格执行“三重一大”决策制度、民主决策程序、重大事项请示报告制度等规定。
4.没有违反廉洁从业规定，不存在以权谋私，为自己或者他人谋取不正当利益的行为。
（二）对于市属国有企业在管理体制、运行机制、治理结构、技术研发等方面有较强探索和较大突破的改革创新事项，若国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等已经作出相应规定，即按照本条第（一）款执行。
在国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等没有作出明确规定，或者虽有规定但太过原则不够明确具体的情况下，虽造成了经济损失或者其他严重不良后果，但同时具备下列条件的，原则上予以免责：
1.属于缺乏经验、先行先试的行为；或者属于上级尚无明确限制的探索性试验行为；或者属于为推动发展的无意过失行为。
2.所采取的措施或者具体做法符合改革创新的总体精神和总体要求，主观上出于善意和公心，是为了更好地实现理顺关系、优化流程、降低成本、提高效益效率等改革创新目标。
3.严格履行通常情况下应当承担的谨慎、注意、审核、合理判断等勤勉尽责义务，不存在明显疏漏。
4.严格执行“三重一大”决策制度、民主决策程序、重大事项请示报告制度等规定。
5.没有违反廉洁从业规定，不存在以权谋私，为自己或者他人谋取不正当利益的行为。
（三）对于本条第（一）（二）款所列事项，若涉及处置突发事件或执行急难险重任务，确因难以克服的原因无法正常执行“三重一大”决策制度、民主决策程序、重大事项请示报告制度等规定，在紧急情况下主动担当尽责、临机决断，事后及时履行决策程序，且向上级组织报告并得到追认，主观上没有过错，但事实上决策确有偏差、失误，导致了经济损失或者其他严重不良后果的，原则上予以免责。
（四）对于不符合本条第（一）（二）（三）款予以免责的情形，确因违规或者其他主观过错造成决策偏差、失误，导致经济损失或者其他严重不良后果，需要追究相关人员责任，但具有下列情形之一的，可以从轻或减轻责任：
1.情节比较轻微的。
2.以促进企业改革发展稳定或履行企业政治责任、经济责任、社会责任为目标，且个人没有谋取私利的。
3.国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等没有明确禁止或限制的。
4.在处置突发事件或者紧急情况下个人或者少数人决策，事后及时履行报告程序并得到追认，不存在故意或重大过失，但存在一般或者较轻过失的。
5.及时采取有效措施，减少、挽回资产损失并消除不良影响的。
6.主动反映资产损失情况，积极配合责任追究工作，或者主动检举其他造成资产损失相关人员，查证属实的。
7.存在其他类似情形的。
第七条 实行“总体判定标准+具体事项清单”的管理模式。
根据企业改革发展实际，通过列示经营投资活动的典型表现形式，形成市属国有企业经营投资免责事项清单，切实增强容错免责机制的直观性、针对性和可操作性。
总体判定标准可单独适用。免责事项清单不可单独适用，只有在符合判定标准的前提下方可适用。容错免责情形包括但不限于免责清单所列事项。市国资委加强跟踪督导，定期评估清单执行情况和实施效果，采取增加、删减等措施动态调整容错免责事项。
第八条 办理程序
（一）提出申请。市属国有企业经营管理人员受到追责时，在追责机关作出最终处理决定前，认为符合容错免责情形的，可以向追责机关提出免除或者从轻、减轻责任的书面申请和事实、理由，追责机关在启动问责或责任调查时，应当同步考虑是否存在容错情形、是否符合容错条件，在问责追责过程中，追责机关发现市属国有企业经营管理人员符合容错免责情形的，应当主动适用容错免责机制。
（二）受理。受到追责的市属国有企业经营管理人员或所在企业书面申请容错免责的，追责机关应当及时受理。
（三）调查核实。追责机关的专责机构受理容错免责申请后，应当会同相关单位开展核查，广泛听取申请人、所在企业意见，从事实、理由等方面开展调查核实工作，切实把握符合容错免责的具体情形。
（四）认定结论。调查核实结束后，追责机关的专责机构以事实为根据，以国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等为准绳，提出是否予以免除或者从轻、减轻责任的建议。市属国有企业本部开展的免除或者从轻、减轻责任工作，经企业党组织审议后作出决定，并报经市国资委批准。市属国有企业二级及以下子企业开展免除或者从轻、减轻责任工作，经该企业党组织审议后作出，并报市属国有企业本部批准。申请人对追责机关作出的决定不服的，可以提出申诉。
（五）结果反馈及运用。追责机关应当将认定结果反馈给申请人。属于免责的，应当在一定范围内公开。
经认定予以容错免责的，原则上申请人的考核、评优、晋升及推荐等不受影响。
（六）归档。容错工作的调查报告、适用理由、报批手续及容错决定等材料，由相关追责机关及时入卷归档管理。
第九条 市属国有企业在党建、党风廉政建设、信访稳定等方面所涉及事项的容错免责，可以参照本办法执行。
第十条 各市属国有企业可根据本办法，且在符合本办法有关强制性或者约束性规定的前提下，结合本单位本系统工作实际，做出更加明确具体的细化规定。
第十一条 各县（市、区）、园区国资监管机构可参照本办法执行，或结合本级国有企业和本地具体情况，出台相应的实施办法。
第十二条 本办法归市国资委解释。
第十三条 本办法自印发之日起施行。
附件∶市属国有企业经营投资尽职合规免责事项清单
（2025年版）
附件
按照《绵阳市市属国有企业经营投资容错免责办法》有关规定，企业开展经营投资活动造成资产损失或其他严重不良后果，但符合以下情形的，可予容错免责。
一、在贯彻党中央、国务院、省委省政府和市委市政府决策部署、增强核心功能、提升核心竞争力、推动国有资本布局优化和结构调整、强化国有企业战略保障功能、防范化解区域性系统风险等重大工作中，为维护全局利益，大胆履职、敢于作为，严格执行决策程序并能够完成政策任务的。
二、为落实上级部署要求，在推进企业重组、资产划转整合等重大改革工作中，严格执行决策程序，因先行先试或政策调整等因素影响，造成资产损失或其他严重不良后果的。
三、在组织研发创新中，加快打造原创技术策源地和现代产业链链主，开展原创技术研究，推动产业链协同发展，包括企业自主投入研发的技术项目、产学研合作的科技项目、承担政府及部门科技研发项目等，严格执行决策程序，因科技创新决策失误、技术线路选择失误等导致难以完成预定目标或不及预期，或因技术存在重大突破导致现行研究不适用未来发展趋势的。
四、在开展前瞻性、战略性新兴产业和未来产业投资等投资业务中，严格执行决策程序，充分评估和积极防控投资风险，因政策调整、市场波动等难以预见的外部环境影响，投资收益未达预期目标的。
五、在推进品牌创新、管理创新、商业模式创新等新业态、新模式探索实施过程中，经过充分市场调研、科学论证和决策程序，因政策调整、市场环境变化等因素影响，难以完成预定目标或不及预期的。
六、在科技成果定价中，严格执行决策程序，因科技成果后续价值变化所产生的决策责任。
七、在建立和完善现代企业制度工作中，加快企业组织形态、经营机制、管理体系变革，深化三项制度改革、推进市场化薪酬改革等工作中，严格执行决策程序，及时有效应对突发情况的，但因历史原因或政策调整等因素，仍造成资产损失或其他严重不良后果的。
八、在资本运营业务过程中，实施资产证券化、并购重组、产业投资、股权投资、基金投资、市值管理和担保、融资等业务，严格执行决策程序，充分评估和积极防控投资风险，投资方向符合企业主责主业和功能定位，因政策调整、宏观经济发生重大变化等因素，造成资产损失或其他严重不良后果的。在天使基金、创投基金投资业务中，严格执行决策程序，投向符合投资策略和创新需要，如实报告已知风险并积极防控投资风险，因种子期、初创期企业发展存在较大不确定性而投资失败的。
九、在境外投资经营中，遵守所在地法律及相关国际规则，严格执行决策程序和相关管理规定，因国际局势变化、所在地政治风险不可控、法律不完善及重大突发事件等客观因素，造成资产损失或其他严重不良后果的。
十、在实施混合所有制改革中，严格执行评估和决策程序，依法依规操作，在探索与非国有企业进行股权融合、战略合作、资源整合等方面，无先例可循或政策界限不明确的；因合作方重大意外变故，虽及时反应、持续有效监测并全力补救追偿的。
十一、在开展资产交易中，严格执行资产交易有关规定，确保交易资产处于合理状态，因自然灾害、征收征用等因素导致所有权受限、交易资产损毁灭失的。
十二、在资金管理业务中，积极主动研究并采取有效措施，因受财政货币政策、利率汇率变化等不可控因素影响，仍造成资产损失或其他严重不良后果的。
十三、在推进“两非”“两资”处置工作中，为提高国有资金、资产、资源使用效率，充分科学评估论证，严格执行决策和处置程序，积极主动采取有效措施，因历史原因等客观因素形成资产减值的。
十四、在处理历史遗留问题中，从推动问题解决和有利企业发展角度担当作为，在当时环境条件下依据可获取资料开展工作，因后续环境条件变化或新证据，使原认定事实或法律关系发生变化的。
十五、在破解化解矛盾焦点和干部职工反映强烈的突出问题中，因勇于破除障碍、触及固有利益，在应对群体性事件中采取临时性措施有瑕疵，但事后补正并及时向党组织报告的。
十六、在处置突发事件中，无法及时履行集体决策程序，因保护国有资产、国有权益，临机决断采取紧急措施，事后及时履行决策程序，且向上级组织报告并得到追认的。
十七、积极履行社会责任，承担托底性帮扶、乡村振兴等重大工作任务，认真落实上级有关要求，严格执行国资监管有关规定和决策程序的。
十八、在推进问题整改工作中，落实巡视巡察、审计、国资监管等监管部门提出的整改工作要求，按规定积极组织整改，因司法诉讼、政策限制、市场环境等不可控因素，仍造成资产损失或其他严重不良后果的。
川公网安备 51070302110426号